• Diplomado

ACTUALIZACIÓN TRIBUTARIA AÑO 2018 Y ANALISIS DE LOS DECRETOS REGLAMENTARIOS DE LA LEY 1819 DEL 2016

De Viernes, Mayo 25, 2018 hasta Sábado, Julio 14, 2018
80 Horas

La escuela de formación y fortalecimiento empresarial ACOPI CAUCA, invita al

DIPLOMADO TALLER

 

ACTUALIZACIÓN TRIBUTARIA AÑO 2018 Y ANALISIS DE LOS DECRETOS REGLAMENTARIOS DE LA LEY 1819 DEL 2016.

 

Inicio:  Popayán, 25 de mayo de 2018

 

80 Horas

 

ACOPI SECCIONAL CAUCA realiza este diplomado con metodología taller, siendo eminentemente práctico. Las jornadas se dedicaran por completo a explicar y realizar ejercicios sobre casos reales, buscando una comprensión total de los temas a abordar. El diplomado aborda también temas cruciales complementarios para el área contable y financiera como son aspectos tributarios de las entidades sin ánimo de lucro- ESAL e información exógena, los cuales son el soporte para la toma de decisiones en las empresas e instituciones. El propósito es dotar a los participantes de herramientas tributarias y jurídicas que les permitan comprender y aplicar la reforma tributaria en beneficio de las empresas.

 

OBJETIVO GENERAL

 

Conocer la realidad actual de la tributación en Colombia, así como el impacto de la nueva reforma tributaria, y que pueda ser aplicado en las empresas de forma correcta y eficiente.

 

CONTENIDO TEMÁTICO

TEMÁTICA

DURACIÓN

ORIENTADOR

FECHAS

Módulo 1. Aspectos tributarios de Entidades Sin Ánimo de Lucro (ESAL)

10 Horas

Alexander Cobo Barrera

Mayo 25 y 26 de 2018

Módulo 2. Taller Personas Naturales Para Rentas Cedulares

20 Horas

Alexander Cobo Barrera

Junio 1, 2, 8 y 9 de 2018

Módulo 3. Taller Impuestos territoriales- ICA

10 Horas

Víctor Hugo Becerra

Junio 15 y 16 de 2018

 

Módulo 4. Impuesto sobre las ventas y retención en la fuente.

10 Horas

Jesus Fernando Muñoz Bravo

Junio  22 y 23 de 2018

Módulo 5. Procedimiento tributario bajo la Ley 1819 de 2016.

10 Horas

Martín Emilio Rey Castillo

Junio  29 y 30 de 2018

Módulo 6. Información exógena

10 Horas

Luis Aníbal  Díaz

Julio  6 y 7 de 2018

Módulo 7. Sistema de conciliación fiscal. Análisis de diferencia entre cifras contables y cifras fiscales

10 Horas

Oscar Eduardo Moreno

Julio 13 y 14 de 2018

 

Módulo 1: Aspectos tributarios de Entidades Sin Ánimo de Lucro (ESAL)

 

Fecha: Mayo 25 y 26

Duración:      10 horas

Orientador:    Alexander Cobo Barrera

- Clasificación de las Entidades Sin Ánimo de Lucro (ESAL): Entidades no contribuyentes declarantes.  Entidades no contribuyentes y no declarantes.  Modificaciones introducidas por la Ley 1819 de 2016.

- ESAL obligadas a presentar declaración de renta por el año gravable 2017.

- ESAL obligadas a presentar declaración de ingresos y patrimonio por el año gravable 2017.

- Impacto de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) en las declaraciones de renta y de ingresos y patrimonio para 2017.

- Calificación al régimen tributario especial.  Trámite de Registro en el aplicativo web de la DIAN:

  • o  Entidades Obligadas
  • o  Trámites relacionados con la calificación y readmisión
  • o  Trámites relacionados con la permanencia en el régimen
  • o  Elaboración de la solicitud
  • o  Prevalidadores y formatos
  • o  Presentación y documentos anexos
  • o  Plazos que rigen a partir de 2018

 

- Tarifas del impuesto de renta y complementario para las ESAL a partir de 2017 para:

  • o  Entidades del Régimen Tributario Especial
  • o  Cooperativas.  Requisitos para reducir la tasa impositiva por los años gravables 2017 y 2018.
  • o  Régimen de propiedad horizontal.

 

-   

Otras modificaciones introducidas por la Ley 1819 de 2016 para Entidades del Régimen Tributario Especial:

  • o  Valor del patrimonio fiscal. Régimen de transición para activos declarados en 2016 con respecto a las normas contables.
  • o  Modificaciones en la determinación del beneficio neto o excedente.  Efectos de las inversiones realizadas en el año.  Conciliación entre el beneficio contable y fiscal.
  • o  Exención del beneficio neto o excedente.
  • o  Asignaciones permanentes.
  • o  Normas tributarias con efectos contables y administrativos.
  • o  Distribución indirecta de excedentes y remuneración de los cargos directivos
  • o  Memoria económica
  • o  Actualización del RUT para los contribuyentes del régimen tributario especial
  • o  Obligatoriedad de incorporar las actividades meritorias en su objeto social
  • o  Pagos no sujetos a retención
  • o  Efectos fiscales y contables de las donaciones (para las ESAL y el donante).
  • o  Exclusión del régimen tributario especial.

 

- Otras obligaciones de índole tributaria introducidas por la Ley 1819 de 2016 para ESAL (Análisis Comparativo): 

Se analizará la obligatoriedad que tienen las ESAL a partir de 2017 de cumplir con:

  • o  Gestionar la contabilidad conforme a los nuevos marcos técnicos normativos
  • o  Elaborar el reporte de conciliación fiscal
  • o  Calcular la renta por comparación patrimonial
  • o  Liquidar renta presuntiva
  • o  Liquidar el anticipo de renta
  • o  Normalizar de activos omitidos
  • o  Exoneración de aportes parafiscales
  • o  Liquidar autorretención en la fuente (Decreto 2201/2016)
  • o  Asumir retención en la fuente en los pagos o abonos que constituyan ingreso para las ESAL
  • o  Aspectos sobre la información exógena
  • o  Impuesto a las Ventas
  • o  Industria y comercio
  • o  Bancarizarse

 

- Régimen Sancionatorio aplicable a las ESAL y modificaciones introducidas por la Ley 1819 de 2016.

Desarrollo de casos de aplicación.

 

Módulo 2: Taller Personas Naturales para Rentas Cedulares

 

Fecha: Junio 1, 2, 8,9

Duración:      20 horas

Orientador:    Alexander Cobo Barrera

 

- Desarrollo conceptual y generalidades

  • o  Personas naturales obligadas y no obligadas a llevar contabilidad bajo las Normas de Información Financiera (NIIF). Obligaciones de tipo tributario para los obligados a llevar contabilidad.
  • o  Obligación de aplicar las NIF para determinar las cifras de la declaración de renta 2017. Sistema de Conciliaciones de diferencias entre las bases contables (NIF) y las bases fiscales.
  • o  El Nuevo Régimen de Entidades Controladas del Exterior (E.C.E.) y los Beneficiarios Efectivos.  Efectos en la Declaración de Renta 2017.
  • o  El Monotributo

 

- Personas naturales residentes

  • o  Personas naturales RESIDENTES obligadas a declarar renta por el año gravable 2017.
  • o  Las nuevas cuantías de consignaciones, compras y consumos para estar obligados a declarar renta por el año gravable 2017. Programas y facultades de fiscalización de la DIAN.
  • o  Nuevo sistema de renta líquida cedular, con base en las cédulas provenientes de rentas de:
  • -     Rentas de trabajo
  • -     Pensiones
  • -     Rentas de capital
  • -     Rentas no laborales
  • -     Rentas por dividendos y participaciones

 

- Personas naturales no residentes:

  • o  Personas Naturales NO RESIDENTES obligadas a declarar renta por el año gravable 2017.
  • o  Programa de procedimiento para determinar la residencia fiscal en 2017.
  • o  Jurisdicciones no cooperantes o de baja o nula imposición. 
  • o  Personas naturales sometidas al régimen de precios de transferencia.

 

- Patrimonio

Se analizará la determinación de los valores patrimoniales para personas naturales obligadas y no obligadas a llevar contabilidad de:

  • o  Efectivo y equivalentes al efectivo
  • o  Acciones, instrumentos financieros y otro tipo de inversiones
  • o  Derechos fiduciarios
  • o  Deudores y demás cuentas por cobrar
  • o  Inventarios
  • o  Propiedades, planta y equipo – propiedades de inversión- propiedades de inversión
  • o  Activos biológicos
  • o  Activos adquiridos mediante arrendamiento financiero
  • o  Activos intangibles
  • o  Bienes recibidos/ entregados en usufructo. La nuda propiedad
  • o  Deudas
  • o  Impuestos diferidos

 

- Determinación de la renta

  • ·      Ingresos de fuente nacional y fuente extranjera.
  • ·      Realización de ingresos para obligados y no obligados a llevar contabilidad.  Ingresos presuntivos.
  • ·      Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional.  modificaciones introducidas por la Ley 1819 de 2016.
  • ·      Realización de costos para obligados y no obligados a llevar contabilidad.
  • ·      Realización de deducciones para obligados y no obligados a llevar contabilidad.
  • ·      Limitaciones a costos y deducciones. Requisitos para su procedencia.
  • ·      Rentas brutas especiales
  • ·      Renta presuntiva
  • ·      Renta líquida por recuperación de deducciones
  • ·      Rentas exentas.  Modificaciones introducidas por la Ley 1819 de 2016 que rigen a partir de 2017.
  • ·      Renta por comparación de patrimonios
  • ·      Renta líquida por activos omitidos o pasivos inexistentes

 

- Ganancias ocasionales

  • o  Determinación de ganancias ocasionales gravadas
  • o  Determinación de ganancias ocasionales exentas

 

- Tarifas del impuesto de renta y complementario para personas naturales 2017

  • o  Tarifa para liquidar el impuesto sobre la renta de las rentas líquidas cedulares laboral y de pensiones (para residentes).
  • o  Tarifas para liquidar el impuesto sobre la renta de las rentas líquidas cedulares no laboral y de capital (para residentes).
  • o  Tarifas para liquidar el impuesto sobre la renta sobre dividendos y participaciones (para residentes).
  • o  Tarifas para liquidar el impuesto sobre la renta sobre dividendos y participaciones (recibidos para NO residentes).
  • o  Régimen de transición para dividendos pagados con cargo a utilidades 2016 y años anteriores.
  • o  Tarifa del impuesto sobre la renta sobre rentas percibidas por NO residentes.
  • o  Tarifas de ganancias ocasionales para personas naturales residentes y no residentes.

 

- Liquidación privada

  • o  Impuesto sobre las rentas líquidas cedulares
  • o  Impuesto sobre renta presuntiva
  • o  Descuentos tributarios. Modificaciones introducidas por la Ley 1819 de 2016 que rigen a partir de 2017
  • o  Cálculo del anticipo de renta
  • o  Posibilidad de reducción del anticipo
  • o  Declaraciones de renta con saldos a favor

 

- Otros aspectos relevantes modificados por la Ley 1819 de 2016

  • o  Obligatoriedad para todas las personas naturales residentes (obligadas y no obligadas a llevar contabilidad) de declarar en un único formulario (210).  Formulario para personas naturales no residentes (Formulario 110 para personas jurídicas).
  • o  Exoneración de aportes a la seguridad social en salud y aportes parafiscales.
  • o  Modificaciones a los beneficios de las donaciones
  • o  Precio en la enajenación de acciones o cuotas
  • o  Compensación de pérdidas fiscales
  • o  Nuevas deducciones que surgen con la Ley 1819 de 2016 en el impuesto sobre la renta (IVA en la adquisición de bienes de capital, litigios laborales, regalos, cortesías, fiestas, reuniones y festejos, deterioro de cartera, disminuciones de los inventarios, amortización de intangibles).
  • o  Modificaciones introducidas a la deducción de prestaciones sociales, aportes parafiscales e impuestos.
  • o  Posibilidad de aceptar costos y deducciones en período diferente al de la fecha de la factura o documento equivalente.
  • o  La BANCARIZACIÓN y sus efectos en las declaraciones tributarias a partir de 2018.

 

- Modificaciones introducidas por la Ley 1819 de 2016 a los contratos de:

  • o  Fiducia mercantil
  • o  Contratos de arrendamiento
  • o  Contratos de construcción
  • o  Regímenes de transición relacionados con:
  • -     Las cifras contables determinadas en el ESFA
  • -     Aspectos tributarios
  • -     Diferencia en cambio

 

- Ejecución práctica

  • o  Desarrollo de un (1) caso práctico para personas naturales no obligadas a llevar contabilidad. Se incluye: Anexos y modelo de formulario 210, diseñados en hoja de cálculo.
  • o  Desarrollo de un (1) caso práctico para personas naturales obligadas a llevar contabilidad. Se incluye: Anexos y modelo de formulario 210, diseñados en hoja de cálculo. Introducción al reporte de conciliación fiscal.

 

Módulo 3: Taller Impuestos Territoriales- ICA 

 

Fecha: Junio 15 y 16

Duración:      10 horas

Orientadores: Víctor Hugo Becerra

 

- Impuesto de Industria y Comercio

  • o  Estructura Nacional del Impuesto de Industria y Comercio
  • o  Características y marco legal
  • o  Obligaciones sustanciales del tributo.
  • o  Hecho generador  
  • o  Territorialidad
  • o  Sujetos
  • o  Bases gravables generales y especiales.
  • o  Tarifas
  • o  Causación
  • o  Obligaciones formales del tributo
  • -     Retención en la fuente
  • -     Información exógena en medios magnéticos
  • o  Impuesto de avisos y tableros

 

- Impuestos Departamentales

  • o  Impuestos al consumo
  • o  Impuesto de vehículos
  • o  Impuesto de registro

 

- Impuestos Municipales

  • o  Predial unificado
  • o  Circulación y transito
  • o  Espectáculos públicos
  • o  De desarrollo Municipal
  • o  Contribución especial sobre contratos
  • o  Tasas por utilización del espacio publico
  • o  Contribución de valorización
  • o  Impuesto de publicidad visual exterior
  • o  Sobretasa bomberil
  • o  Estampillas

 

Módulo 4: Impuesto sobre las ventas y retención en la fuente

 

Fecha: Junio 22 y 23

Duración:      10 horas       

Orienta: Jesús Fernando Muñoz Bravo

 

- Impuesto sobre las Ventas

  • o  Elementos esenciales del impuesto: hecho generador, base gravable, sujetos pasivos, tarifa; conforme a las modificaciones introducidas por la reforma tributaria Ley 1819 de 2016.
  • o  Operacionesgravadas, exentas y excluidas del impuesto, requisitos de procedencia de los impuestos descontables y cálculo de la proporcionalidad. 
  • o  Momento de la causación del impuesto, en el contexto de la interconexión de las normas y fiscales y de la contabilidad internacional, revisión de la doctrina oficial.
  • o  Periodicidad del impuesto bimestral y cuatrimestral, requisitos, aspectos prácticos del régimen del impuesto.

 

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Retención en la fuente

 

  • o  Procedimiento para la práctica de la retención en la fuente por concepto de pagos de las cédulas de trabajo y no laborales, depuración, conceptos y límites previstos en la reforma tributaria Ley 1819 de 2016 y disposiciones reglamentarias correspondientes.
  • o  Procedimiento para la práctica de la retención en la fuente por concepto de pagos de la cédula de dividendos con cargo a utilidades generadas hasta el año gravable 2016 y utilidades generadas a partir del año gravable 2017. Procedimiento y tarifas de retención.
  • o  Retención en la fuente por concepto de pagos al exterior.
  • o  Retención en la fuente de IVA por servicios prestados desde el exterior.

 

Módulo 5: Procedimiento tributario bajo la Ley 1819 de 2016

 

Fecha: Junio 29 y 30

Duración:      10 horas       

Orienta: Martín Emilio Rey Castillo

-  Procedimiento tributario

- Liquidación provisional.

- Firmeza declaraciones tributarias. 

- Principios que rige la imposición de sanciones.

- Abuso tributario.

- Sanción por inexactitud.

- Sanción por corrección.

- Sanción por extemporaneidad.

- Otros temas.

 

Módulo 6: Información exógena

 

Fecha: Julio 6 y 7

Duración:      10 horas       

Orienta:  Luis Aníbal Díaz

 

- Análisis de la normatividad respectiva (resoluciones 68 de 2016, 60 del 2017 y resolución 16 del 2018 y jurisprudencia de las Altas Cortes).

- Obligados a reportar información exógena por los años 2017 y 2018.  ¿Cómo determinar el tope de ingresos?

- Principales cambios en la exógena 2017 con respecto a 2018.

- Información a reportar por los obligados a informar y principales cambios 2018 (costos y gastos, ingresos, IVA e Impuesto al consumo, etc.).

- Estudio de los topes y las cuantías mínimas a reportar en los diferentes formatos.

- Nuevos conceptos y formatos a reportar año 2018.

- ¿Formatos CSV ó XML?

- Aspectos relacionados con la efectiva y adecuada presentación de la información.

- Régimen sancionatorio.

- Ejercicios

 

Módulo 7: Sistema de Conciliaciones Fiscales

 

Fecha: Julio 13 y 14

Duración:      10 horas       

Orienta: Oscar Eduardo Moreno

 

- Antecedentes

- NIC 12 y Sección 29 NIIF Pymes – Impuesto a las Ganancias

 - Normas fiscales - Colombia

- Bases contables

- Bases fiscales

- Diferencias temporarias: Imponibles, Deducibles

 

Conciliaciones:

-   

A partir de la utilidad contable

-   

Bases contables activos y pasivos vs bases fiscales activos y pasivos

-   

Para determinar renta por comparación patrimonial

 

Reconocimiento contable del impuesto a las ganancias

-   

Gasto Impuesto sobre la renta

-   

Gasto impuesto a la ganancia ocasional

-   

Activo y/o pasivo por impuesto a las ganancias corriente

-   

Activo y/o pasivo por impuesto a las ganancias diferido

 

Determinación de la tasa efectiva de tributación

Casos aplicados.

INFORMACIÓN GENERAL

 

Horario:

Viernes:         5:00 p.m. - 10:00 p.m.

Sábado: 8:00 a.m. - 1:00 p.m.

Auditorio: Carrera 10A # 1N- 74 Acopi Seccional Cauca

 

INVERSIÓN

ACOPISTAS

      

$ 1.300.000

ESTUDIANTES

$ 1.550.000

PARTICULARES

$ 1.650.000

 

PRECIO ESPECIAL PARA GRUPOS          

 

DESCUENTOS POR PRONTO PAGO ASI:

 

- 10% por pago total hasta el 11 de mayo

- 5%    por pargo total hasta el 18 de mayo

 

FORMA DE PAGO:

 

- Contado

- Tarjetas débito y crédito

- Cheques posfechados

- Consignación en la Cuenta Corriente No.  21002690110 del Banco Caja Social a nombre de Acopi Seccional Cauca. Enviar copia de consignación con todos sus datos al correo electrónico acopi.escuelaformacion@acopicauca.com y acopicauca@gmail.com

 

 

INFORMES E INSCRIPCIONES:

Teléfonos 8239980/ 8239985

Celulares No. 3154628623 / 3206728109

-      

e-mail  acopi.escuelaformacion@acopicauca.com y acopicauca@gmail.com

 

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